基金资产净值总额
订阅
基金资产总额包括基金投资资产组合的所有内容：*基金拥有的上市股票、认股权证，以计算日集中交易市场的收盘价格为准；未上市的股票、认股权证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估机构测算。*基金拥有的公债、公司债券、金融债券等债券，已上市者，以计算日的收盘价格为准；未上市者，一般以其面值加上至计算日时应收利息为难。
基金资产净值总额的内容[1]
基金资产总额包括基金投资资产组合的所有内容：
- 基金拥有的上市股票、认股权证，以计算日集中交易市场的收盘价格为准；未上市的股票、认股权证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估机构测算。
- 基金拥有的公债、公司债券、金融债券等债券，已上市者，以计算日的收盘价格为准；未上市者，一般以其面值加上至计算日时应收利息为难。
- 基金所拥有的短期票据，以买进成本加上自买进日起至计算日止应收的利息为难。
- 若第1条、第2条中规定的计算日没有收盘价格或参考价格，则以最近的收盘价格和参考价格代替。
- 现金与相当于现金的资产，包括存放在其他金融机构的存款。
- 有可能无法全部收回的资产及或有负债所提留的推备金。
- 已订立契约但尚未履行的资产，应视同已履行资产，计入资产总额。
基金资产净值总额的计算公式
按一般公认的会计原则，基金资产净值总额=基金资产总额-基金负债总额及各项费用。
相关条目
- 基金单位净值
- 基金负债净值总额
参考文献
- ↑ 刘树军编著.开放式基金买卖[M].ISBN:7-5046-3253-8/F832.51.中国科学技术出版社,2002
免责声明：本内容来源于第三方作者授权、网友推荐或互联网整理，旨在为广大用户提供学习与参考之用。所有文本和图片版权归原创网站或作者本人所有，其观点并不代表本站立场。如有任何版权侵犯或转载不当之情况，请您通过400-62-96871或关注我们的公众号与我们取得联系，我们将尽快进行相关处理与修改。感谢您的理解与支持！
阅读全文
请先 登录后发表评论 ~